1. PREDSTAVITEV PODJETJA 2

2. POROČILO POSLOVODSTVA 4

3. POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA 5

4. POROČILO O IZvedbi POSLOVNEGA NAČRTA ZA LETO 2005 7

4.1. STROŠKI IZVAJANJA ZAPIRALNIH DEL V LETU 2005 8
4.1.1. DOKONČANJE EKOLOŠKE IN PROSTORSKE SANACIJE 8
4.1.1.1. Upravljanje podjetja za dokončanje ekološke in prostorske sanacije površine 8
4.1.1.2. Dokončanje ekološke sanacije površine 8
4.1.1.2.1. Uvod 8
4.1.1.2.2. Sanacija jalovišča (28) 8
4.1.1.2.3. Sanacija površin okoli rudniških objektov (29) 9
4.1.1.2.4. Sanacij površin nad odkopnimi polji 9
4.1.1.3. Vzdrževanje površin in rudarska škoda 10
4.1.1.3.1. Vzdrževanje površine po končani sanaciji (30) 10
4.1.1.3.2. Rudarska škoda 10
4.1.1.4. Vzdrževanje in prostorska sanacija 10
4.1.1.4.1.Čiščenje in skladiščenje opreme na površini (10) 10
4.1.1.4.2. Vzdrževalna dela (30) 10
4.1.1.4.3 .Rušenje raznih nadstreškov in pomožnih objektov (35) 10
4.1.1.4.4. Rekonstrukcija in adaptacija upravne stavbe (37) 11
4.1.1.4.5.I zdelava komunalne infrastrukture (45) 11
4.1.1.5. Izdelava projektne dokumentacije 12
4.1.1.6. Ostalo 12
4.1.1.6.1. Urejanje zemljiškoknjižnih in upravnih razmerji 12
4.1.1.6.2. Priprava dokumentacije za državni arhiv (46) 12
4.1.1.6.3. Izdelava ureditvene dokumentacije razširitve TRIS 12
4.1.1.6.4. Izvajanje geodetskih meritev 13

4.2.1. STROŠKI IZVAJANJA MONITORINGA 13

4.2.2.1. Izvajanje meritev v lastni režiji nadzor na pridobivalnem prostoru 13
4.2.2.2. Monitoring posedanja površine 13
4.2.2.3. Monitoring stabilnosti površine 13
4.2.2.4. Monitoring nivoja podtalnice 14
4.2.2.5. Monitoring odvajanja meteornih voda 14
4.2.2.6. Meritve radioaktivnega sevanja 14
4.2.2.7. Izdelava poročil o rezultatih meritev 14
4.2.2.8. Izdelava dokumentacije za monitoring 14

4.3. KADROVSKO poročilo 15

4.4. PRIHODKI IN PRILIVI SREDSTEV ZA KRITJE str.izvedbe zap.del v letu 2005 17

4.4.1. PRORAČUNSKA SREDSTVA 17
4.4.2. PRIHODKI IN PRILIVI OD LASTNE DEJAVNOSTI 18
4.4.3. KRATKOROČNI KREDITI 21

4.5. ZAKLJUČEK 22

4.6. FINANČNI PROGRAM IN IZDVEDBA ZAPIRALNIH DEL V LETU 2005 23

4.7. POJASNILA PODATKOV IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA 29

5. RAČUNOVODSKO POROČILO 30

5.1.BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2005 31
5.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZDIDA ZA OBDOBJE 01.01. DO 31.12.2005 32
5.3. PODATKI IZ IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA / BILANČNE IZGUBE ZA LETO 2005 33
5.4. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH 34
5.4.1. BILANCA STANJA 34
5.4.1.1. Struktura sredstev 34
5.4.1.2. Stalna sredstva 35
5.4.1.2.1. Neopredmetena dolgoročna sredstva 36
5.4.1.2.2. Opredmetena osnovna sredstva 36
5.4.1.2.3. Dolgoročne finančne naložbe 39
5.4.1.3. Gibljiva sredstva 39
5.4.1.3.1. Zaloge 39
5.4.1.3.2. Poslovne terjatve 39
5.4.1.3.3. Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina 40
5.4.1.4. Aktivne časovne razmejitve 40
5.4.1.5. Obveznosti do virov sredstev 41
5.4.1.5.1. Kapital 41
5.4.1.5.2. Rezervacije 41
5.4.1.5.3. Finančne in poslovne obveznosti 42
5.4.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA v obdobju od 01.01.2005 do 31.12.2005 43
5.4.2.1. PRIHODKI 43
5.4.2.2. ODHODKI 46
5.4.2.3. REZULTAT POSLOVANJA 50




1. PREDSTAVITEV PODJETJA

Ustanovitev

Družba je bila ustanovljena z uredbo o ustanovitvi družbe Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. (Ur.l. RS, št. 41-95) z dne 21.07.1995. Uredba je bila izdana na podlagi 2. člena zakona o zagotavljanju sredstev za zaprtje rudnikov rjavega premoga Zagorje, Senovo in Kanižarica (Ur. L. RS, št. 1/95). Osnovni kapital je bil določen v višini 37.238 tisoč SIT in sicer po stanju 31.12.1994. Družba je začela poslovati šele s 01.01.1996, ko je tudi začela voditi lastne poslovne knjige. Na dan 31.12.1995 je družba skupaj z ostalimi družbami naslednicami Rudnikov rjavega premoga Slovenije p.o. sprejela sklepe o delitveni bilanci, ki je bila izdelana na podlagi kriterijev za delitev premoženja Rudnikov rjavega premoga Slovenije p.o., ki jih je sprejel delavski svet RRPS p.o. na svoji seji dne 22.02.1995.

Ustanovitelj Rudnika Kanižarica v zapiranju d.o.o. Črnomelj je Republika Slovenija.

Ustanovitev je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Novem mestu s sklepom SRG 95/00368, z dne 07.12.1995.

Glavne dejavnosti družbe: - pridobivanje rjavega premoga,

- pridobivanje gramoza in peska,
- splošna mehanična dela,
- rušenje objektov in zemeljska dela
- raziskovalno vrtanje in sondiranje

4.1.1. DOKONČANJE EKOLOŠKE IN PROSTORSKE SANACIJE

POVRŠINE

4.1.1.1. Upravljanje podjetja za dokončanje ekološke in prostorske sanacije površine

(5) Vodenje podjetja

To so stroški dela vodstva podjetja Rudnika Kanižarica v zapiranju d.o.o.

Plan: 28.400.000,00 SIT Izvedeno: 32.126.598,00 SIT


(6) Režijska dela

Navedena postavka vsebuje del stroškov dela režijskih delavcev ter vse ostale stroške povezane z rednim vzdrževanjem, ki pa se nanašajo na površino, stroške materiala kot je kurjava za ogrevanje, električna energija, pisarniški material in ostali stroški provizij, knjigovodskih in revizijskih storitev, sejnin nadzornega sveta, zavarovalnih premij, komunalnih storitev in ostalih storitev.

Plan: 17.000.000,00 SIT Izvedeno: 19.593.261,09 SIT

4.1.1.2. Dokončanje ekološke sanacije površine

4.1.1.2.1. Uvod

V novelaciji programa zapiranja in delovnemu programu za leto 2005 so bile predvidene določene aktivnosti, ki pa jih zaradi pomanjkanja finančnih sredstev nismo mogli izvajati v letu 2005, ampak jih je treba preložiti v poznejše obdobje, predvidoma v letu 2006.

Te aktivnosti so:
Sanacija ugreznine Mlaka (26 – šifra v osnovnem programu)
Izvedba sanacije na osnovi sprotnih ugotovitev izvajanja monitoringa
Rekonstrukcija transformatorske postaje (40)
Rekonstrukcija strojnice izvoznega stroja (41)
Ureditev izvoznega stolpa (42)
Ureditev nadstreškov za razstavo rudarske opreme (43)
Urejanje muzeja
Izdelava vodnjakov za pitno kredno vodo vključno z vgradnjo črpalk in cevovodov (47)
Izdelava zaščitne ograje okoli rudniških in ostalih objektov
Projekti izvedenih del

Ostale aktivnosti pa smo izvajali v skladu s tem poslovnim načrtom, vendar v zmanjšanem obsegu kakor je to predvideno v programu novelacije.

4.1.1.2.2. Sanacija jalovišča (28)

Sanacijo jalovišča smo izvajali postopno v skladu s projektno dokumentacijo in skladno z drugimi sanacijskimi deli na površini.

Tako smo v južnem delu jalovišča izvedli izravnavo in delno oblikovali brežine za preprečitev plazenja jalovišča. Po celotnem jalovišču smo izdelali glavne odvodnjevalne kanale. Na dnu jalovišča smo položili odvodnjevalno cev.

Izdelati bo potrebno še akumulacijski bazen za zadrževanje meteorne vode, saj obstaja permanentna nevarnost, da voda poplavi naselje Rudniška Kolonija. Površino bo potrebno prekriti z inertnimi materiali in zemljinami in izdelati stranske odvodnjevalne kanale. V končni fazi bomo območje, ki ne bo služilo za potrebe obrtno-industrijske cone, prekrili z zemljinami in izvedli zatravitev, brežine pa bomo zasadili s sadikami avtohtonih dreves. Dela bomo izvajali po projektu dokončne sanacije jalovišča, ki bo izdelan v maju 2006.

Sanacija jalovišča je tudi predmet projekta monitoringa in ga bomo morali še več let urejati v skladu z rezultati monitoringa.

V letu 2005 smo izvajali le manjša dela na sanaciji jalovišča, predvsem navoz materiala nastalega pri izkopu in nato planiranje in urejanje jalovišča.

Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 7.800.425,40 SIT

4.1.1.2.3. Sanacija površin okoli rudniških objektov (29)

V okviru zapiranja rudnika je predvidena tudi sanacija ostalih površin, ki bo obsegala sledeče:

· izravnava in zasipavanje ugreznin, ki so posledica posedanja površine (razen ugreznine »Mlaka«, ki je obravnavana posebej)
· humifikacija tistih z jalovino saniranih površin, ki se ne bodo uporabile za nove dejavnosti
· priprava površin za nove dejavnosti (izravnava in nasutje ustreznega tampona)
· ureditev nekaterih dostopnih poti in cest za potrebe izvajanja sanacije in tudi za kasnejše nove dejavnosti in predvidene namembnosti.

4.1.1.2.4. Sanacij površin nad odkopnimi polji

Nad odkopnimi polji se je površina posedala. Intenziteta posedanja je bila odvisna od intenzitete odkopavanja, debeline in števila slojev premoga in od geomehanskih lastnosti hribin. Posledica tega posedanja je, da so nastale kaskade, ugreznine in tudi manjše plazine.

Sanacija površine je obsegala delni posek gozda, izravnavo površine in ureditev odvodnjevanja.
V letu 2005 smo urejali površino nad odkopnimi polji v manjšem obsegu.

Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 6.949.250,04 SIT


4.1.1.3. Vzdrževanje površin in rudarska škoda

4.1.1.3.1. Vzdrževanje površine po končani sanaciji (30)

Po končni sanaciji posameznih delov površine je potrebno to površino redno vzdrževati. Vzdrževanje teh površin obsega:
· vzdrževanje pogozdenih površin
Sem spada košenje trave okoli posajenih dreves, nadomeščanje posušenih dreves z novimi, ravnanje odlomnih robov, ki bodo še nastajali, odstranjevanje posušenih dreves v območju odlomnih robov itd.
· vzdrževanje na novo zatravljenih površin
Vzdrževanje zatravljenih površin obsega košenje trave, saniranje odlomnih robov in odpravljanje posledic vodne erozije.
· vzdrževanje odvodnjevalnih kanalov
Odvodnjevalne kanale je potrebno občasno čistiti in v primeru, da se površina mestoma poseda v večji meri, tudi poglobiti kanale.

Vzdrževanje sanirane površine smo izvajali delno v lastni režiji, delno pa s pomočjo zunanjih izvajalcev del. Zunanje izvajalce del smo angažirali predvsem pri delih, kjer je potrebna gradbena mehanizacija, ki je rudnik nima na razpolago.

V letu 2005 smo dela izvajali skladno s planom.

Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 8.025.767,32 SIT

4.1.1.3.2. Rudarska škoda

V okviru te postavke je predviden strošek odkupa močno degradiranih zemljišč zaradi rudarjenja. Površine, ki niso poškodovane v tolikšni meri, pa bomo sanirali ali pa lastnikom izplačali odškodnino.

Odkupili smo 3756 m2 zemljišč, za katera smo dobili zahtevke zaradi degradiranih zemljišč. Strošek odkupa zemljišč je bil 1.377.819,34 SIT. Dodatno so v postavki zajeti tudi stroški dela plač, ki se nanašajo na reševanje problemov v zvezi z rudarsko škodo.

Plan: 22.000.000,00 SIT Izvedeno: 2.211.611,48 SIT


4.1.1.4. Vzdrževanje in prostorska sanacija

4.1.1.4.1. Čiščenje in skladiščenje opreme na površini (10)

V okviru zapiranja jame Rudnika Kanižarica v zapiranju smo v prejšnjih letih v jami demontirali precej opreme in jo odpeljali na površino. Del te opreme se bo uporabilo za rudarski muzej. To opremo smo urejali v letu 2005. Dela smo izvajali v lastni režiji.

Plan: 4.000.000,00 SIT Izvedeno: 4.823.529,41 SIT

4.1.1.4.2. Vzdrževalna dela (30)

V programu smo predvideli manjša sredstva tudi za vzdrževanje rudniških objektov in komunalne infrastrukture. Vzdrževalna dela potekajo skladno s potrebami.

Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 8.310.280,77 SIT

4.1.1.4.3. Rušenje raznih nadstreškov in pomožnih objektov (35)

V skladu s projekti bo potrebno do dokončnega zaprtja rudnika in izvedbe prostorske in ekološke sanacije površine izvesti tudi odstranitev preostalih nadstreškov. Ostanejo le še nadstreški za potrebe razstave razstavo rudarske opreme, ki pa jih bomo morali ustrezno rekonstruirati. V okviru te postavke bo potrebno odstraniti ali preurediti tudi obstoječe skladišče goriv in maziv.

V letu 2005 se navedena dela niso izvajala, bodo pa se v letu 2006 – 2007.

Plan: 8.000.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.1.1.4.4. Rekonstrukcija in adaptacija upravne stavbe (37)

V okviru zapiranja rudnika je predvidena tudi rekonstrukcija upravne stavbe rudnika. Objekt bo po rekonstrukciji služil za potrebe manjšega podjetja, ki bo skrbelo za izvajanje monitoringa v pridobivalnem prostoru rudnika, vzdrževanje saniranih površin in za upravljanje in gospodarjenje z zemljišči rudnika. Po rekonstrukciji bomo del objekta lahko namenilo tudi za nove dejavnosti.

Zaradi prodaje objekta »Lesni obrat«, smo morali preseliti najemnika Hirtz d.o.o. iz navedenega objekta. Preuredili smo del prostorov v upravni zgradbi, t.i. bivše kopalnice, katerega smo dali v najem podjetju Hirtz d.o.o. Potrebno je bilo prenoviti notranjost teh prostorov.


Plan: 3.000.000,00 SIT Izvedeno: 3.854.196,20 SIT

4.1.1.4.5. Izdelava komunalne infrastrukture (45)

Na področju obstoječih in novih rudniških objektov se ureja nova komunalna infrastruktura, ki je delno že urejena za potrebe obstoječih objektov in komunalno opremljenih parcel v industrijski coni, ki so že v prodaji.

V dogovoru z Občino Črnomelj je Rudnik Kanižarica podpisal pogodbo o ureditvi odvajanja in čiščenja odpadnih voda z območja pridobivalnega prostora Rudnika Kanižarica, ki se ureja z ureditvenim načrtom in območja naselja Kanižarica. Sredstva so planirana predvsem za izgradnjo skupne čistilne naprave v naselju Kanižarica. Dela so se izvajala v letu 2005. Rudnik Kanižarica je 30.12.2005 v celoti poravnala svojo obveznost do Občine Črnomelj, zaključek investicije pa predvidevamo v letu 2006.
Stroški sofinancerja so bili:
- stroški izdelave lokacijske dokumentacije
- stroški pridobitve funkcionalnega zemljišča za čistilno naprava, katere del smo plačali v letu 2005 v višini 1.643.302,00 SIT
- stroški izdelave projektne dokumentacije za čistilno napravo
- stroški izvedbe čistilne naprave za obremenitev najmanj 500 ekvivalentih enot (EE), kot se predvideva končna obremenitev odpadnih voda iz območja ureditvenega načrta Rudnika Kanižarica, pri čemer mora biti čistilna naprava izvedena tako, da je možna njena nadgradnja do 2.500 EE
- stroški izvedbe meteorne kanalizacije (kanal MR) in fekalne kanalizacije od ureditvenega območja Rudnika Kanižarica do ČN (kanal FR2)
Preostala obveznost sofinancerja, Rudnika Kanižarica v zapiranju d.o.o. v znesku 54.613.651,00 SIT, je bila v celoti poplačana v letu 2005.

Izvajala so se tudi dela na ureditvi cest in sicer izdelava in en del tudi asfaltiranje ceste. Stroški so znašali 15.136.851,92 SIT.

Plan: 70.000.000,00 SIT Izvedeno: 71.917.452,41 SIT


4.1.1.5. Izdelava projektne dokumentacije

Razni projekti za izvajanje del (48-70)

Izdelati bo potrebno še naslednjo dokumentacijo:

1. Projekt sanacije površine nad odkopnimi polji
2. Projekt sanacije jalovišča
3. Projekt izvedenih del na površini
4. Projekt pogozdovanja
5. Projekt drenažnih kanalov - II. faza
6. Projekt presoje stabilnosti in vzdrževanja brežin v glinastem materialu - II. faza
7. Ocena kvalitete vode na pridobivalnem prostoru
8. Odmik od glavnega projekta urejanja jalovišča I. faza
9. Projekt monitoringa v pridobivalnem prostoru rudnika Kanižarica
10. Rekonstrukcija upravne zgradbe
11. Napajanje objektov z električno energijo
12. Novelacija ureditvenega načrta

4.1.1.6.1. Urejanje zemljiškoknjižnih in upravnih razmerji

V pridobivalnem prostoru rudnika so zemljiškoknjižne zadeve urejene le delno, zato je bilo treba nadaljevati s temi aktivnostmi.

Dela so se izvajala celo leto 2005.

Plan: 2.000.000,00 SIT Izvedeno: 2.869.828,20 SIT

4.1.1.6.2. Priprava dokumentacije za državni arhiv (46)

Zakon o rudarstvu zahteva, da se po zaprtju rudnika vsa dokumentacija ustrezno arhivira. Pri tem so posebno pomembni podatki o geoloških in hidrogeoloških raziskavah. Dokumentacijo je potrebno ovrednotiti, urediti in delno prenesti v Arhiv Slovenije. Ker je urejevanje in arhiviranje povezano z določenimi stroški (med drugim tudi snemanje na mikrofilme), smo za izvedbo del, ki jih zahteva zakonodaja, predvideli potrebna sredstva, vendar teh del v letu 2005 nismo izvajali, saj ni bilo zaključenih del in projektov.


Plan: 1.000.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.1.1.6.3. Izdelava ureditvene dokumentacije razširitve TRIS

V letih 2005 in 2006 je bila predvidena izdelava ureditvene dokumentacije za področje pridobivalnega prostora rudnika.

Dela se v letu 2005 niso izvajala.

Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.1.1.6.4. Izvajanje geodetskih meritev

Za potrebe sanacije površine in za spremljanje sanacijskih del je potrebno redno izvajati geodetske meritve in jih sproti ažurirati.

Dela so se izvajala celo leto 2005.


Plan: 5.000.000,00 SIT Izvedeno: 709.408,63 SIT


4.2.1. STROŠKI IZVAJANJA MONITORINGA in upravljanje

Podjetja v času izvajanja monitoringa

4.2.2.1. Izvajanje meritev v lastni režiji nadzor na pridobivalnem prostoru

Vse preostale aktivnosti monitoringa, se morajo tudi v skladu z zapisniki Rudarskega inšpektorja, začeti izvajati. V glavnem se bodo izvajale v lastni režiji samo najnujnejše za to fazo monitoringa, pa bomo dali v izvajanje zunanjim izvajalcem. V letu 2005 smo izvajali pripravljalna dela.

Plan: 2.000.000,00 SIT Izvedeno: 2.411.764,71 SIT

4.2.2.2. Monitoring posedanja površine

- določitev mikrolokacije točk
- vgradnja reperjev na področju obrtno industrijske cone 10 kos x 30.000 SIT/kos
- postavitev trigonometrijskih točk v pridobivalnem prostoru 25 kos x 100.000 SIT/kos
- postavitev stebrov za izvajanje meritev 4 kos x 140.000 SIT/kos
- meritve posedanja površine in izdelava poročil 26 serij meritev x 1.000.000 SIT/serijo

V letu 2005 smo izvedli nivelmansko meritev reperjev.

Plan: 1.000.000,00 SIT Izvedeno: 772.288,16 SIT

4.2.2.3. Monitoring stabilnosti površine

- izdelava vrtin za inklinometrične in piezometrične meritve ca 6 kosov x 1.000.000 SIT/k
- geološka in geodetska spremljava pri izdelavi vrtin 6 kosov x 120.000 SIT/kos
- meritve nivojev vode v piezometrih in stroški vzdrževanja sistema za avtomatične
- meritve inklinometrov
- oprema inklinometrov z daljinskim prenosom podatkov 6 vrtin x 4.500.000 SIT

Dela se v letu 2005 niso izvajala.

Plan: 2.000.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT


4.2.2.4. Monitoring nivoja podtalnice

- meritve nivoja podtalnice v jamskih objektih in v vrtinah do kredne podlage in izdelava poročila 18 serij meritev x 650.000 SIT/meritev
- kemijske analize vode ca 45 analiz x 150.000 SIT/analizo

Dela se v letu 2005 niso izvajala, ker še nimamo izdelanih inklinometrov.

Plan: 4.017.651,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.2.2.5. Monitoring odvajanja meteornih voda

- izdelava in vgradnja prelivnih korit za meritve pretokov vode ca 10 kos x 120.000 SIT/kos
- meritve pretokov in nivojev vode v odvodnjevalnih kanalih in izdelava poročila
40 serij meritev x 240.000 SIT/meritev
- kemijske analize vode ca 5 serij meritev x 200.000 SIT/serijo

Dela se v letu 2005 niso izvajala.

Plan: 1.000.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.2.2.6. Meritve radioaktivnega sevanja

-meritve sevanja na pridobivalnem prostoru rudnika 18 serij meritev x 300.000 SIT/ serijo

Dela se v letu 2005 niso izvajala.

Plan: 300.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.2.2.7. Izdelava poročil o rezultatih meritev

- izdelava letnih poročil o meritvah 12 poročil x 1.500.000 SIT/ poročilo
- izdelava obdobnih in končnega poročila o meritvah 3 poročila x 2.500.000 SIT/ poročilo
- izdelava projekta plitvih piezometričnih in inklinometričnih vrtin na jalovišču
- analiza rezultatov meritev in projekt piezometričnih vrtin do kredne podlage

Poročila se vodijo v dnevniku rudarskega nadzora in so del knjige rudarskega nadzora
Dela se v letu 2005 niso izvajala.
Plan: 500.000,00 SIT Izvedeno: 0 SIT

4.2.2.8. Izdelava dokumentacije za monitoring

Izdelati bo potrebno še razno dokumentacijo kot na primer:

· Projekt presoje in vzdrževanja brežin v glinastem materialu II. Faza
· Projekt plitvih piezometričnih in inklinometričnih vrtin na jalovišču
· Projekt piezometrov do kredne podlage
· Izdelava poročil o rezultatih monitoringa

4.4.1. PRORAČUNSKA SREDSTVA

Glavni vir financiranja so bila proračunska sredstva Ministrstva za gospodarstvo v okviru proračunske postavke 8195 - Programi zapiranja rudnikov rjavega premoga Kanižarica, Senovo in Zagorje, podprogram 12052105 Programi zapiranja premogovnikov, program 1205 Urejanje in nadzor na področju rudarstva. Izvedbene podlage so: Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02 in 56/02), Zakon o izvrševanju proračuna Republike Slovenije za leto 2004 in 2005 (Uradni list RS, št.130/03), Proračun Republike Slovenije za leto 2005 (Uradni list RS, št. 130/03) in Pravilnik o postopkih za izvrševanje proračuna Republike Slovenije (Uradni list RS, št. 108/04). Kanižarica, Senovo in Zagorje.

Po sprejetju rebalansa državnega proračuna za leto 2005 za financiranje zapiralnih del za vse tri rudnike na proračunski postavki 8195 – Program zapiranja rudnikov rjavega premoga Kanižarica, Senovo in Zagorje so znašala sredstva 810.000.000,00 SIT. Že na prvem sestanku direktorjev rudnikov v zapiranju in Ministrstva za gospodarstvo smo se dogovorili za delitev minimalnih sredstev glede na stroške dela po posameznih rudnikih in glede na najnujnejše obveznosti kar znaša za:

- Rudnik Zagorje v zapiranju d.o.o. 315.000.000,00 SIT
- Rudnik Senovo v zapiranju d.o.o. 355.000.000,00 SIT
- Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. 140.000.000,00 SIT
Skupaj: 810.000.000,00 SIT

Sredstva smo prejeli na osnovi »Pogodbe o financiranju programa zapiranja rudnika Kanižarica v zapiranju, d.o.o.«, sklenjene med Rudnikom Kanižarica v zapiranju d.o.o. in Ministrstvom za gospodarstvo in sicer za obdobja:

- januar – maj 56.000.000,00 SIT
- junij –julij 26.048.000,00 SIT
- september – november 57.952.000,00 SIT
Skupaj: 140.000.000,00 SIT


Sredstva črpamo na podlagi izstavljenih mesečnih zahtevkov, ki jih mesečno pošiljamo na Ministrstvo za gospodarstvo. Planirani mesečni prilivi iz tabele so bili osnova za izstavitev dejanskih zahtevkov za črpanje proračunskih sredstev po mesecih, le za avgust in september smo poslali zahtevek skupaj za oba meseca.


Planirani mesečni prilivi proračunskih sredstev za leto 2005

Obdobje leta 2005	Znesek proračunskih sredstev v SIT
Januar	10.000.000,00
Februar	10.000.000,00
Marec	10.000.000,00
April	13.000.000,00
Maj	13.000.000,00
Junij	14.396.000,00
Julij	11.652.000,00
Avgust	14.807.000,00
September	15.614.000,00
Oktober	14.314.000,00
November	13.217.000,00
SKUPAJ	140.000.000,00

Vsa proračunska sredstva so bila v letu 2005 tudi nakazana na transakcijski račun.

Proračunska sredstva za obdobje od 01.01. do 31.12.2005 znašajo 140.000.000,00 SIT.

4.4.2. PRIHODKI IN PRILIVI OD LASTNE DEJAVNOSTI

4.4.2.1. Podjetje ustvarja lastne prihodke z dajanjem v najem poslovnih prostorov, stanovanj, počitniških kapacitet

Lastni prilivi, ki jih je podjetje ustvarilo v letu 2005:
o Prihodki od najemnin poslovnih prostorov 16.526.732,08 SIT
o Prihodki od najemnin stanovanj 1.839.147,42 SIT
o Prihodki od počitniških kapacitet 265.416,97 SIT
o Prihodki od zaračunanih stroškov elektr.energije, ogrevanja in
komunalnih stroškov in prod.proizv.in stor. 545.911,93 SIT
o Prihodki od obresti in drugi 139.545,78 SIT
___________________________________________________________________
Skupaj: 19.316.754,18 SIT

Planirana sredstva so bila v višini 18.000.000,00 SIT, zaračunani prihodki pa so bili 19.316.754,18 SIT.

4.4.2.2. Prilive ustvarjamo tudi z zaračunavanjem stroškov komunalne infrastrukture

Z zaračunavanjem smo pričeli v mesecu novembru 2004, v letu 2005 smo investitorjem zaračunali 6.390.166,38 SIT za vzdrževanje komunalne infrastrukture v poslovno industrijski coni Kanižarica.



4.4.2.2. Podjetje pridobiva lastne prilive tudi s prodajo nepremičnin ter
osnovnih sredstev

- Prodaja zemljišč

- prodaja raznih zemljišč izven cone
Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. je dal v Uradni list RS št. 4 z dne 14.01.2005 objavo za javno ponudbo za prodajo nepremičnin in sicer zemljišč, ki se nahajajo izven področja Poslovno industrijske cone Kanižarica, to so zemljišča v Loki v Črnomlju, Adlešičih, na železniški postaji v Črnomlju in Stari koloniji v Kanižarici in Kanižarici. Prodali smo zemljišča v »Stari koloniji« in sicer dvema ponudnikoma, eden pa je plačal le varščino in postopek še ni zaključen. Prejeta denarna sredstva so 1.887.898,00 SIT.

- prodaja zemljišč v coni
V letu 2005 smo pridobili nove investitorje, ki so kupili zemljišče za gradnjo v Poslovno industrijski coni Kanižarica. Novi investitorji so:
- Muller Ivan s.p., Radoviči 3, Metlika
- Pego magnetic d.o.o., Nove Fužine 43, Ljubljana
- Dukovčić Nikola s.p., Zelena pot 13, Črnomelj
- HIRZ d.o.o., Kanižarica 41, Črnomelj
- Benton Matjaž Gril s.p., Sokolski trg 13, Dolenjske Toplice
- DOL d.o.o., Dol 7, Stari trg ob Kolpi

Investitor	Datum nakupa	Površina m2	Vrednost zemljišča	Plačilo v letu 2005	Opomba
West transport d.o.o.	01.07.2005	2.574	1.175.236,92	1.175.236,92
Muller Ivan s.p.	18.08.2005	5.859	2.581.307,58	1.789.368,98	791.938,60 pl. po predpogodbi
Pego magnetic d.o.o.	07.09.2005	1.396	636.129,28	636.129,28
Dukovčić Nikola s.p.	22.11.2005	1.448	665.066,40	665.066,40
Hirz d.o.o.	07.12.2005	3.936	1.885.981,60		Plačilo zapade v letu 2006
Benton Matjaž Gril s.p.	29.12.2005	1.415	650.560,40		Plačilo zapade v letu 2006
Dol d.o.o.	30.12.2005	1.658	762.282,08	762.282,08
Čurk & Co.d.n.o.	21.06.2005		-677.302,50	-677.302,50	Vrnjena kupnina zaradi odp.predp.
SKUPAJ		18.286	7.679.261,76	4.350.781,16

Iz tabele je razvidno, da smo v letu 2005 prodali 18.286 m2 zemljišč za nadaljnji razvoj poslovno industrijske cone v Kanižarici, prejeli pa smo denarna sredstva v višini 4.350.781,16 SIT. Cena zemljišč je izračunana na dan 31.01.1999 in sicer 336,00 SIT za en m2 zemljišča, pri čemer se tako določena cena valorizira z indeksom rasti cen industrijskih proizvajalcev v Republiki Slovenji na dan plačila kupnine. V decembru 2005 je bila cena za m2 zemljišča 459,76 SIT. Podjetju Hirz d.o.o. je bilo zemljišče prodano po ceni 2 EUR, ostalim pa po dejansko izračunani ceni na dan nakupa. Podjetje Čurk & Co. d.n.o. je odstopilo od predpogodbe, zato smo sredstva nakazana po predpogodbi v višini 677.302,50 SIT vrnili. Investitor West transport d.o.o. je še dokupil del zemljišča. Priliv denarnih sredstev iz naslova prodaje zemljišč podjetjema NET d.o.o. in SEK d.o.o. in sicer 12.846 m2 je prikazan pri prilivih od prodaje zgradb.

Vrednost prilivov od prodaje zemljišč v coni in izven nje skupaj znaša 6.238.679,16 SIT.


- Prodaja stanovanj

o V letu 2005 smo prodali dve stanovanji v vrednosti 10.400.000,00 SIT.


o Za zasedena stanovanja smo uporabili pri prodaji metodo neposredne pogodbe, ki zagotavlja najemnikom, prejšnjim imetnikom stanovanjske pravice, prednostno predkupno pravico. S programom prodaje stanovanj je bil določen način plačila kupnine in sicer, da kupec 20 % kupnine plača v osmih dneh od sklenitve pogodbe, preostali del kupnine pa plača v 60 mesečnih obrokih. Kupec mora neplačan del kupnine zavarovati z nepreklicno bančno garancijo ali z vpisom zastavne pravice na stanovanju, ki je predmet pogodbe. Zastavna pravica se vpiše v korist prodajalca oziroma njegovih pravnih naslednikov. V primeru plačila celotne kupnine takoj ob sklenitvi prodajne pogodbe smo ceno znižali za 10 %. V letu 2005 smo prodali na navedeni način pet stanovanj, štiri na obročni način in eno za takojšnje plačilo. Skupaj smo prejeli sredstva v višini 3.006.609,00 SIT.

Na podlagi javne ponudbe za prodajo nepremičnin objavljene v Uradnem listu Rs št. 4/05 z dne 14.01.2005 smo prodali še dva stanovanja. Eno na obročni način skupaj s pripadajočim zemljiščem in eno za takojšnje plačilo. Prejeli smo denarna sredstva v višini 4.164.738,00 SIT.

o nepremičnino poslovni objekt »Lesni obrat« v poslovno industrijski coni in
o nepremičnino poslovni objekt »Elektrostrojna delavnica« v poslovno industrijski coni

- najemnine 19.316.754,18 SIT
- komun.infrastruktura 6.390.166,38 SIT
- prodaja nepremičnin 101.027.600,16 SIT
- prihodki od vračila dajatev 1.763.552,80 SIT

4.4.3. KRATKOROČNI KREDITI

Zaradi likvidnostnih težav v prvi polovici leta 2005 smo koristili likvidnostni kredit, ki smo ga najeli novembra leta 2004 v višini 20.000.000,00 SIT. Kredit je bil vrnjen v celoti. V letu 2005 niso sklenili novih kreditnih pogodb.

4.5. ZAKLJUČEK

Prilivi od prihodkov za obdobje od 01.01. do 31.12. 2005 znašajo:

- proračunski prilivi 140.000.000,00 SIT
- prilivi od lastne dejavnosti 128.498.073,52 SIT
_____________________________________________________________

SKUPAJ 268.498.073,52 SIT


Odlivi za kritje stroškov in odhodkov za obdobje od 01.01. do 31.12.2005 znašajo:

- Stroški dokončanja sanacije površine 184.003.227,36 SIT
- Stroški monitoringa 3.184.052,87 SIT
- Stroški socialno kadrovskega dela programa 20.750.000,00 SIT
____________________________________________________________

SKUPAJ 207.937.280,23 SIT



Proračunska sredstva so v celoti namensko porabljena, ostala so lastna sredstva. Lastni prilivi so bili večji od načrtovanih, zaradi prodaje objektov konec leta 2005. Stroški so nekoliko manjši od načrtovanih, ker so se izvajala le najnujnejša dela, ker med letom 2005 nismo načrtovali večjih prilivov denarnih sredstev, proračunska sredstva pa niso omogočala večjih posegov na površini.


4.6. FINANČNI PROGRAM IN IZDVEDBA ZAPIRALNIH DEL V LETU 2005

I. ODHODKI
Planirali in ustvarili naslednje stroške:
- stroške za izvajanje monitoringa s strani zunanjih izvajalcev
- stroške za vzdrževanje saniranih površin in komunalne infrastrukture in objektov
Industrijske cone s strani zunanjih izvajalcev
- stroške upravljanja z nepremičninami in izvajanja monitoringa in vzdrževanja
površin v lastni režiji
ODHODKI	PLAN 2005	IZVEDENO	%
1. Stroški dokončanja sanacije površine	205.400.000,00	184.003.227,36	89,58
2. Stroški monitoringa	11.817.651,00	3.184.052,87	26,94
3. Stroški socialno kadrovskega dela programa	31.000.000,00	20.750.000,00	66,94
SKUPAJ	248.217.651,00	207.937.280,23	83,77
II. PRIHODKI
Prihodki, ki smo jih planirali za leto 2005 so naslednji:
- prihodki od najemnin,obresti in zaračunanih stroškov komunalne infrastrukture
v PIC Kanižarica
- prihodki od prodaje nepremičnin in obročnega odplačila prodanih stanovanj
- prihodki iz proračuna za izvajanje monitoringa in za vzdrževanje saniranih površin
POKRIVANJE ODHODKOV	PLAN 2005	IZVEDENO	%
1. Proračunska sredstva	140.000.000,00	140.000.000,00	100,00
2. Lastna sredstva	108.217.651,00	128.498.073,52	118,74
SKUPAJ	248.217.651,00	268.498.073,52	108,17

Slika: 3





Plan smo dosegli v višini 83,77 %, na kar so vplivali predvsem zunanji dejavniki, saj glede na predvidena proračunska sredstva v višini 140.000.000,00, ki so zagotavljala le najnujnejše stroške poslovanja, nismo pričeli z večjimi sanacijskimi deli .



Slika: 4

Proračunska sredstva smo prejeli v višini 100 % v primerjavi s planom, lastna sredstva pa smo presegli planirano višino in sicer zaradi prodaje poslovnih objektov v mesecu decembru 2005. Ker smo prejeli le sredstva od prodaje poslovnega objekta »Lesni obrat«, so tu zajeta le ta sredstva v višini 70.000.000,00 SIT, medtem ko je prodaja »Elektrostrojnega obrata« izvedena v decembru 2005, plačilo pa v letu 2006.

Slika: 5





Večina stroškov se nanaša na sanacijo površine in stroške kadrovsko socialnega dela. Stroški monitoringa so se šele začeli in se bodo nadaljevali v letu 2006.


Slika: 6

Družba je imela le proračunska in lastna sredstva, tuja sredstva – kredit smo imeli le zaradi premostitve v začetku leta zaradi kritja osnovnih stroškov in le v času likvidnostih težav.


RAZČLENITEV STROŠKOV

1. Stroški dokončanja sanacije površine

V navedenem sklopu so zajeti stroški ekološke in prostorske sanacije površine, vzdrževanje
saniranih površin in izdelave projektne dokumentacije.

Šifra
aktiv.	AKTIVNOST	PLAN 2005	IZVEDENO	%
	UPRAVLJANJE PODJETJA ZA DOKONČANJE
	EKOLOŠKE IN PROSTORSKE SANACIJE POVRŠINE	45.400.000,00	51.719.859,09	113,92
5	Vodenje podjetja	28.400.000,00	32.126.598,00	113,12
6	Režijska dela	17.000.000,00	19.593.261,09	115,25
	DOKONČANJE EKOLOŠKE SANACIJE	20.000.000,00	29.561.293,85	147,81
28	Sanacija jalovišča	5.000.000,00	7.800.425,40	156,01
29	Sanacija površin okoli rudniških objektov	10.000.000,00	14.811.618,41	148,12
	Sanacija površine nad odkopnimi polji	5.000.000,00	6.949.250,04	138,99
	VZDRŽEVANJE POVRŠIN IN RUDARSKA ŠKODA	27.000.000,00	10.237.378,80	37,92
30	Vzdrževanje površin po končani sanaciji	5.000.000,00	8.025.767,32	160,52
	Rudarska škoda	22.000.000,00	2.211.611,48	10,05
	VZDRŽEVANJE IN PROSTORSKA SANACIJA	90.000.000,00	88.905.458,79	98,78
10	Čiščenje in skladiščenje opreme na površini	4.000.000,00	4.823.529,41	120,59
30	Vzdrževalna dela	5.000.000,00	8.310.280,77	166,21
35	Rušenje raznih nadstreškov in pomožnih objektov	8.000.000,00	0	0,00
37	Rekonstrukcija in adaptacija upravne stavbe	3.000.000,00	3.854.196,20	128,47
45	Izdelava komunalne infrastrukture	70.000.000,00	71.917.452,41	102,74
	IZDELAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE	10.000.000,00	0,00	0,00
50-70	Razni projekti za izvajanje del	10.000.000,00	0	0,00
	OSTALO	13.000.000,00	3.579.236,83	27,53
	Urejanje zemljiškoknjižnih in pravnih razmerij	2.000.000,00	2.869.828,20	143,49
46	Priprava dokumentacije za državni arhiv	1.000.000,00	0	0,00
	Izdelava ureditvene dokumentacije razširitve TRIS	5.000.000,00	0	0,00
	Izvajanje geodetskih meritev	5.000.000,00	709.408,63	14,19
	SKUPAJ	205.400.000,00	184.003.227,36	89,58

2. Stroški monitoringa in upravljanja podjetja v času
izvajanja monitoringa

Šifra
aktiv.	AKTIVNOST	PLAN 2005	IZVEDENO	%
	UPRAVLJANJE PODJETJA ZA MONITORING
1.3.	Izvajanje meritev v lastni režiji, nadzor na
	pridobivalnem prostoru	2.000.000,00	2.411.764,71	120,59
	IZVAJANJE MERITEV
2.1.	Monitoring posedanja površine	1.000.000,00	772.288,16	154,46
	-postavitev merskih točk	500.000,00	772.288,16	154,46
	-meritve posedanja na območju obrtno-industrijske cone,	500.000,00
	jalovišča, nad odkopnimi polji in na ostalem pridobivalnem
	prostoru
2.2.	Monitoring stabilnosti površine	2.000.000,00	0,00	0,00
	-izdelava inklinometričnh in piezometričnih vrtin	1.500.000,00
	-oprema inklinometrov z daljinskim prenosom podatkov	250.000,00
	-meritve nivoja vode v piezometrih in premikov inklinometrov	250.000,00
2.3.	Monitoring nivoja podtalnice	4.017.651,00	0,00	0,00
	-usposobitev obstoječih vrtin za meritve nivojev vode	3.517.651,00
	-meritve nivoja vode v jamskih objektih in v kredni podlagi	200.000,00
	-kemijska naliza vzorcev voda	300.000,00
2.4.	Meritve odvajanja meteornih voda	1.000.000,00	0,00	0,00
	-vgradnja prelivnih korit in nivo metrov	500.000,00
	-meritve pretokov in nivojev voda	200.000,00
	-kemijske analize voda	300.000,00
2.5.	Monitoring radioaktivnosti	300.000,00	0,00	0,00
	-meritve radioaktivnega sevanja	300.000,00
2.6.	Izdelava poročil o monitoringu	500.000,00	0,00	0,00
	-izdelava letnih poročil in analize rezultatov	500.000,00
2.7.	Izdelava dokumentacije za monitoring	1.000.000,00
	SKUPAJ	11.817.651,00	3.184.052,87	26,94

3. Stroški socialno kadrovskega dela programa

AKTIVNOSTI	PLAN 2005	IZVEDENO	%
A. Pasivne oblike	31.000.000,00	20.750.000,00	66,94
- plače invalidov na čakanju	31.000.000,00	19.100.000	61,61
- odpravnine za upokojence		1.650.000,00	#DEL/0!
SKUPAJ	31.000.000,00	20.750.000,00	66,94

4.7. POJASNILA PODATKOV IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA za obdobje od 01.01. do 31.12.2005

Podjetje v izkazu poslovnega izida izkazuje izgubo v višini 51.966 tisoč SIT. Naveden rezultat ne moremo primerjati s prihodki in odhodki, ker na to vpliva več dejavnikov.

Prihodki v izkazu poslovnega izida znašajo skupaj 212.938 tisoč SIT.

Med prihodkih so zajeti prihodki od odpravljenih rezervacij v višini 20.084 tisoč SIT. Rudnik Kanižarica je v letu 1998 oblikoval dolgoročne rezervacije iz prejetih dotacij (proračunskih sredstev) za opredmetena osnovna sredstva. Ker so rezervacije namenjene pokrivanju stroškov amortizacije teh sredstev, se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. Ti prihodki ne pomenijo denarnih sredstev za porabo.

Prav tako je med drugimi prihodki izkazan dobiček od prodaje oziroma izločitve osnovnih sredstev 20.945 tisoč SIT. Prihodek ni zajet pri prilivih podjetja. Prihodki iz naslova dejanske prodaje znašajo 93.810 SIT tisoč SIT in so sredstva od prodanih zemljišč po kupnih in predkupnih pogodbah, za prodane ostale nepremičnine in osnovna sredstva. Znesek denarnih sredstev je manjši kot dobiček pri prodaji zato, ker smo po predpogodbah prejeli 80 % pogodbene vrednosti že v prejšnjih letih in to knjižili kot avans, sedaj dobimo le 20 % pogodbene vrednosti, v knjigovodstvu pa iz sredstev sedaj izknjižimo celotno vrednost. Vpliv prevrednotenja sredstev je v višini 4.439 tisoč SIT.

Tudi prilivi od odplačil stanovanj so denarna sredstva v višini 7.218 tisoč SIT.


Prihodki v izkazu uspeha: 212.938 tisoč SIT
- prihodki od odpravljenih rezervacij 20.084 tisoč SIT
+ prihodki od prodanih nepremičnin in opreme 93.810 tisoč SIT
+ prihodki od odplačil stanovanj 7.218 tisoč SIT
- prevrednotenje sredstev 4.439 tisoč SIT
___________________________________________________________
Skupaj 289.443 tisoč SIT


Odhodki v izkazu poslovnega izida znašajo 264.904 tisoč SIT.

Stroški amortizacije neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev se ne krijejo iz sredstev proračuna. Izdatki za nabavo novih osnovnih sredstev, investicije in prevrednotenja sredstev ter odloženi stroški, ne predstavljajo stroškov v izkazu poslovnega izida.

Odhodki v izkazu uspeha: 264.904 tisoč SIT
- amortizacija 57.047 tisoč SIT
+ nabava novih osnovnih sredstev in investicije 12.338 tisoč SIT
- prevrednotenja sredstev 66.871 tisoč SIT
+ odloženi stroški Občine Črnomelj 54.613 tisoč SIT
___________________________________________________________
Skupaj 207.937 tisoč SIT


Izguba za obdobje 01.01. do 31.12.2005 je izkazana v višini 51.966 tisoč SIT, presežek sredstev za navedeno obdobje pa znaša 81.506 tisoč SIT.


5. RAČUNOVODSKO POROČILO

Zap. št.	K A T E G O R I J A	Stanje tek. leta v 000 SIT	Stanje pret. leta v 000 SIT
	SREDSTVA
A.	STALNA SREDSTVA	598.682	908.880
A.I.	NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA	2.772	2.772
A.I.1.	Dolgoročne premoženjske pravice	2.772	2.772
A.II.	OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA	573.546	883.549
A.II.1.	Zemljišča	134.586	149.970
A.II.2.	Zgradbe	348.745	635.293
A.II.3.	Druge naprave in oprema	9.095	17.028
A.II.4.	Drobni inventar	153	291
A.II.3.	Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi	80.967	80.967
A.III.	DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE	22.364	22.559
B.	GIBLJIVA SREDSTVA	205.553	12.432
B.I.	ZALOGE	284	244
B.I.1.	Material	284	244
B.II.	POSLOVNE TERJATVE	129.206	5.055
B.II.1.	Dolgoročne poslovne terjatve	0	2
B.II.2.	Kratkoročne poslovne terjatve	129.206	5.053
B.III.	KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE	7.833	5.616
B.III.1.	Druge kratkoročne finančne naložbe	7.833	5.616
B.IV.	DOBROIMETJE PRI BANKAH, ČEKI IN GOTOVINA	68.230	1.517
C.	AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE	54.901	200
	S R E D S T V A S K U P A J	859.136	921.512
	OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A.	KAPITAL	803.434	871.722
A.I.	OSNOVNI KAPITAL	37.238	37.238
A.II.	PRENESENI DOBIČEK	560.227	612.193
A.III.	PRENESENA IZGUBA
A.IV.	ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
A.VI.	PREVREDNOTOVALNI POPRAVKI KAPITALA	205.969	222.291
A.VI.1.	Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	161.964	161.964
A.VI.2.	Posebni prevrednotovalni popravki kapitala	44.005	60.327
B.	DOLGOROČNE REZERVACIJE	6.995	27.079
C.	FINANČNE IN POSLOVNE OBEZNOSTI	48.707	22.711
C.I.1.	Kratkoročne finančne obveznosti do bank
C.I.1.	Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	7.179	9.951
C.I.2.	Druge kratkoročne finančne in poslovne obveznosti	41.528	12.760
	OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	859.136	921.512

Zap. Št.	K A T E G O R I J A	Znesek tekočega leta v 000 SIT	Znesek preteklega leta v 000 SIT
A.	ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE	25.567	24.984
A.I.	Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu	25.567	24.984
A.II.	Čisti prihodki od prodaje blaga in materialov na domačem trgu
B.	SUBVENCIJE, DOTACIJE,REGRESI IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POV.S POSL.UČINKI	140.000	150.000
C.	DRUGI POSLOVNI PRIHODKI	45.467	77.604
D.	KOSMATI DONOS IZ POSLOVANJA	211.034	252.588
E.	POSLOVNI ODHODKI	259.772	319.753
E.I.	STROŠKI BLAGA,MATERIALA IN STORITEV	57.216	91.093
E.I.1.	Stroški porabljenega materiala	8.129	8.008
E.I.2.	Stroški storitev	49.077	83.085
E.II.	STROŠKI DELA	77.404	72.882
E.II.1.	Stroški plač	53.784	50.265
E.II.2.	Stroški pokojninskih zavarovanj	7.427	7.231
E.II.3.	Stroški drugih zavarovanj	4.009	3.757
E.II.4.	Drugi stroški dela	12.184	11.629
E.III.	ODPISI VREDNOSTI	123.837	154.673
E.III.1.	Amortizacija neopredmetenih dolg.sred.in opred.osn.sr.	57.047	86.302
E.III.2.	Prevred.posl.odhodki pri neopr.dolg.sred.in opred.osn.sr.	66.790	66.204
E.III.3.	Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sred.	0	2.167
E.IV.	DRUGI POSLOVNI ODHODKI	1.315	1.105
F.	DOBIČEK IZ POSLOVANJA
G.	IZGUBA IZ POSLOVANJA	48.738	67.165
H.	FINAČNI PRIHODKI	45	105
H.I.	Finančni prihodki iz dolgoročnih terjatev	1	54
H.II.	Finančni prihodki iz kratkoročnih terjatev	44	51
I.	FINANČNI ODHODKI	262	2.306
I.I.	Prevrednotovalni finančni odhodki
I.II.	Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti	262	2.306
J.	ČISTI DOBIČEK IZ REDNEGA DELOVANJA		0
K.	ČISTA IZGUBA IZ REDNEGA DELOVANJA	48.955	69.366
L.	IZREDNI PRIHODKI	1.859	31
M.	IZREDNI ODHODKI	4.870	109
N.	DOBIČEK ZUNAJ REDNEGA DELOVANJA
O.	IZGUBA ZUNAJ REDNEGA DELOVANJA	3.011	78
P.	ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA	51.966	69.444

Zap. št.	POSTAVKA	ZNESEK TEKOČEGA LETA	ZNESEK PREJŠNJEGA LETA
A.	ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA	0	0
B.	ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA	51.966	69.444
C.	PRENESENI ČISTI DOBIČEK	612.193	681.637
D.	PRENESENA ČISTA IZGUBA	0	0
E.	ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	0
E.1.	Zmanjšanje zakonskih rezerv	0	0
E.2.	Zmanjšanje rezerv za lastne deleže	0	0
E.3.	Zmanjšanje statutarnih rezerv	0	0
E.4.	Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička	0	0
F.	POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	0
F.1.	Povečanje zakonskih rezerv	0	0
F.2.	Povečanje rezerv za lastne deleže	0	0
F.3.	Povečanje statutarnih rezerv	0	0
F.4.	Povečanje drugih rezerv iz dobička	0	0
G.	BILANČNI DOBIČEK	560.227	612.193
H.	BILANČNA IZGUBA	0	0

5.4.1. BILANCA STANJA

Vsebino in obliko bilance stanja določa 61. člen ZGD in slovenski računovodski standard 24. Bilanca stanja je temeljni računovodski izkaz, v katerem je resnično in pošteno prikazano stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov. Bilanca stanja ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza stanja in prikazuje stanja na zadnji dan poslovanja tekočega in prejšnjega leta. Pojasnila k bilanci stanja vsebujejo:
- informacije o podlagi za sestavitev bilance stanja in posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih,
- informacije, ki jih zahtevajo slovenski računovodski standardi in zakon o gospodarskih družbah ter niso predpisane v obrazcu bilance stanja in
- dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu bilance stanja, so pa za pošteno predstavitev potrebne.

5.4.1.1. Struktura sredstev

Večino sredstev predstavljajo stalna sredstva, to so nepremičnine in oprema, manjši del pa gibljiva (obratna) sredstva, zaloge materialov, kratkoročne terjatve do kupcev, denarna sredstva in kratkoročne finančne naložbe.


Slika: 7

5.4.1.2. Stalna sredstva

Stalna sredstva so sredstva, ki so navzoča in delujejo trajneje. Sestavljajo jih opredmetena osnovna sredstva, neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne finančne naložbe. Največji delež imajo zopet nepremičnine.


Slika: 8

Prikaz strukture stalnih sredstev v 000 sit:

Zap. št.	Postavka	2005	2004	2003	2002	2001	2000	1999	1998
1.	Neopredmetena dolg.sred.	2.772	2.772	2.772	2.772	2.772	2.591
2.	Nepremičnine	483.331	785.263	949.004	1.106.400	1.099.017	957.508	861.935	676.432
3.	Oprema in druga opred.sred.	90.215	98.286	105.060	13.840	16.211	16.079	12.712	14.555
4.	Dolg.finančne naložbe	22.364	22.559	3.276	5.419	9.528	15.078	18.042	31.426
	Skupaj stalna sredstva	598.682	908.880	1.060.112	1.128.431	1.127.528	991.256	892.689	722.413

Do leta 2002 je potekalo povečanje stalnih sredstev in sicer zaradi gradnje in nakupa zemljišč, po letu 2003 pa se pojavlja padec zaradi prodaje parcel investitorjem v coni in prodaje ostalega premoženja Rudnika Kanižarica v zapiranju d.o.o..

Slika: 9

5.4.1.2.1. Neopredmetena dolgoročna sredstva

Vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev na dan 31.12.2005 je sit 2.771.909,44. To je razstavni objekt v muzejski postavitvi, katerega avtorja sta Jožef Vrščaj in Jože Zajc.

5.4.1.2.2. Opredmetena osnovna sredstva

Opredmetena osnovna sredstva so zemljišča, zgradbe, proizvajalna oprema, druga oprema, osnovna čreda in večletni nasadi. Pri zgradbah in opremi ločujemo stvari, ki se še gradijo ali izdelujejo, od stvari, ki so že usposobljene za uporabo.

Za opredmetena osnovna sredstva se v poslovnih knjigah izkazujejo posebej njihove nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti kot kumulativni odpis, ki je posledica amortiziranja, v bilanco stanja pa se vpišejo zgolj po neodpisani vrednosti.

Vrednost vseh opredmetenih osnovnih sredstev po nabavni vrednosti na dan 01.01.2005 je bila 1.596.917.648,64 SIT.

V letu 2005 smo povečali vrednost opredmetenih osnovnih sredstev:
- za 12.338.661,23 SIT zaradi novih nabav

Zmanjšali pa smo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev:
- za 513.264.920,46 SIT zaradi prodaje nepremičnin
- za 12.238.250,70 SIT zaradi odprave okrepitve
- za 694.975,64 SIT zaradi izločitve zaradi neuporabnosti in zastarelosti

Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2005 znaša 1.083.058.163,27 SIT.

Popravek vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev na dan 01.01.2005 je 713.368.786,68 SIT.
Popravek smo zmanjšali zaradi:
- prodaje osnovnih sredstev v višini 259.746.161,45 SIT
- odprave okrepitve 927.906,26 SIT
- zaradi izločitve 694.975,64 SIT

Popravek smo povečali zaradi:
- obračuna amortizacije v višini 57.047.423,20 SIT
- obračuna amortizacije okrepitve 463.952,90 SIT

Popravek vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2005 znaša 509.511.119,89 SIT.

Opredmetena osnovna sredstva po neodpisani vrednosti so na dan 01.01.2005 znašala 883.548.861,96 SIT, na dan 31.12.2005 pa znašajo 573.547.043,38 SIT.

Neodpisana vrednost opredmetenega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Ta znaša za leto 2005 57.047.423,66 SIT. Podjetje obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev v okviru celotne dobe koristnosti posameznega sredstva. Pri določanju dobe koristnosti upošteva naslednje dejavnike:

- dobo pričakovanega fizičnega izrabljanja,
- dobo pričakovanega tehničnega staranja,
- dobo pričakovanega ekonomskega staranja,
- pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe.


Kot doba koristnosti se uporabi tista, ki je glede na navedene dejavnike najkrajša. Uporabili smo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija je obračuna od naslednjih sredstev:
- od opredmetenih osnovnih sredstev, razen od:
- zemljišč
- opredmetenih osnovnih sredstev v izgradnji ali v izdelavi do usposobitve za uporabo
- od drugih opredmetenih osnovnih sredstev, ki nimajo časovne omejitve uporabe.

S spremembami zakona so predpisane nove amortizacijske stopnje nižje od dosedanjih. V skladu s prehodnimi določbami zakona do izteka amortiziranja lahko upoštevamo stopnje iz starega 17. člena, če smo amortizacijo začeli obračunavati že v letu 2002.

Za osnovna sredstva, za katera smo amortizacijo začeli obračunavati že pred in v letu 2002 smo uporabili naslednje stopnje:

Amort.skupina	Naziv amortizacijske skupine	Stopnja amort.
5.	Drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto	49,00 %
2.1.	Ceste in parkirišča	14,33 %
2.2.	Zgradbe iz betona in kovin	5,00%
2.3.	Čistilne naprave	10,00 %
2.4.	Kanalizacija, javna razsvetljava	10,00 %
2.5.	Poslopja iz lesa in drugega gradbenega materiala	10,00 %
3.1.	Oprema stroji (A)	20,00 %
3.2.	Oprema stroji (B)	33,30 %
3.3.	Viličarji, dvigala, orodja	33,30 %
3.4.	Transformator, kompresorji	33,30 %
3.5.	Energetski agregati	33,30 %
3.6.	Druga oprema	33,30 %
3.7.	Peči	20,00 %
4.1.	Pohištvo iz lesa	33,30 %
4.2.	Pohištvo iz kovine	33,30 %
4.3.	Pohištvo iz drugih materialov	33,30 %
4.4.	Električni pisarniški aparati	33,30 %
4.5.	Računalniki in ptt aparati	50,00 %
4.6.	Osebna in tovorna vozila	33,30 %

Amortizacijske stopnje iz novega 17. člena, ki so uporabljene pri amortiziranju osnovnih sredstev, katerih začetek amortiziranja je bil v letu 2003 in naprej so naslednje:

Amort.skupina	Naziv amortizacijske skupine	Stopnja amort.
5.	Drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto	49,00 %
2.1.	Ceste in parkirišča	5 %
2.2.	Zgradbe iz betona in kovin	5%
2.3.	Čistilne naprave	5 %
2.4.	Kanalizacija, javna razsvetljava	5 %
2.5.	Poslopja iz lesa in drugega gradbenega materiala	5 %
3.1.	Oprema stroji (A)	25 %
3.2.	Oprema stroji (B)	25 %
3.3.	Viličarji, dvigala, orodja	25 %
3.4.	Transformator, kompresorji	25 %
3.5.	Energetski agregati	25 %
3.6.	Druga oprema	25 %
3.7.	Peči	25 %
4.1.	Pohištvo iz lesa	25 %
4.2.	Pohištvo iz kovine	25 %
4.3.	Pohištvo iz drugih materialov	25 %
4.4.	Električni pisarniški aparati	25 %
4.5.	Računalniki in ptt aparati	50 %
4.6.	Osebna in tovorna vozila	12,50 %

Zemljišča

Zemljišča so izkazana po vrednosti 134.586.429,82 SIT. Povečanje začetnega stanja 149.970.499,00 SIT vrednosti zemljišč v višini 3.021.121,34 SIT je nakup zemljišč zaradi degradiranosti in del zemljišča za čistilno napravo v Kanižarici, zmanjšanje za 15.445.997,65 SIT pa je zaradi prodaje zemljišč investitorjem v obrtni coni Rudnika Kanižarica in brezplačen prenos zemljišča za čistilno napravo v Kanižarica. Zmanjšanje zaradi odprave okrepitve je 2.959.192,87 SIT.

V skladu s programi zapiranja Rudnika Kanižarica in v skladu s pozneje sprejetim ureditvenim načrtom, ki ga je z Odlokom o ureditvenem načrtu pridobivalnega prostora Rudnika Kanižarica (Ur.l.RS 52/95) sprejela Občina Črnomelj, je predvidena izgradnja industrijsko poslovne cone na pridobivalnem področju Rudnika Kanižarica. V ta namen smo odkupili v letih 1999 do 2004 skupno 291.142 m2 zemljišč. V letu 2005 je bilo dokupljenih 3756 m2 zemljišč v vrednosti 1.377.819,34 SIT. Za izgradnjo čistilne naprave v Kanižarici je bilo odkupljeno zemljišče v vrednosti 1.643.302,00 SIT za 566 m2.


Zgradbe

Zgradbe so izkazane v višini 763.577.254,19 SIT po nabavni vrednosti. Povečanje nabavne vrednosti gradbenih objektov z dne 01.01.2005 v vrednosti 1.256.428.517,71 SIT je bila za 9.136.851,92 SIT zaradi dograditve cest na območju rudnika. Zaradi prodaje stanovanj in poslovnih objektov pa se je zmanjšala vrednost za 492.709.057,61 SIT ter odprave okrepitve za 9.279.057,83 SIT.

Popravek vrednosti je 414.831.932,73 SIT. Stanje na dan 01.01.2005 je 621.135.911,54 SIT in je povečano za obračunano amortizacijo 49.882.474,20 SIT in obračunano amortizacijo okrepitve v višini 463.952,90 SIT. Zmanjšanje popravka vrednosti je zaradi prodaje v vrednosti 255.722.499,65 SIT in odprave okrepitve 927.906,26 SIT.

Družba v tekočem letu ni opravila prevrednotenja zaradi okrepitve ali oslabitve.

Neodpisana vrednost zgradb je na dan 31.12.2005 v višini 348.745.321,46 SIT.


Druge naprave in oprema

Nabavna vrednost opreme in drobnega inventarja je 103.927.364,97 SIT. Povečanje začetnega stanja 109.551.517,64 SIT je zaradi novih nabav pisarniške opreme v letu 2005 v višini 180.687,97 SIT. Zmanjšanje zaradi prodaje osnovnih sredstev in drobnega inventarja, ki so pripadala objektu lesni obrat in elektrostrojni obrat je bilo v vrednosti 5.109.865,00 SIT ter odpis zaradi zastarelosti v višini 694.975,64 SIT.

Popravek vrednosti je 94.679.187,16 SIT. Stanje 1.1. 2005 v višini 92.232.875,14 SIT je povečano za amortizacijo opreme, ki znaša 7.164.949,46 SIT. Zmanjšanje zaradi prodaje osnovnih sredstev je 4.023.661,80 SIT in odpisa opreme zaradi zastarelosti v višini 694.975,64 SIT .

Neodpisana vrednost opreme in drobnega inventarja na dan 31.12.2005 znaša 9.248.177,81 SIT. Oprema je odpisana v višini 88,16 %.

Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi

Ob koncu leta so ostala v gradnji in izdelavi opredmetena osnovna sredstva v višini 80.967.114,29 SIT. Sestavljena so tako:
- projekti sit 13.093.771,39
- muzej sit 67.873.342,90


5.4.1.2.3. Dolgoročne finančne naložbe

Dolgoročne naložbe 30.196.618,98 SIT predstavljajo obročno odplačevanje po stanovanjskem zakonu za odkup stanovanj v višini 2.889.483,04 SIT, obročno odplačilo prodanih stanovanj v letu 2004 in 2005, na pet let po programu prodaje stanovanj, ki ga je potrdila Vlada Republike Slovenije pa znaša 27.307.135,94 SIT. Glavnica je določena v evru. V bilanci je kratkoročni del naložbe prenesen na kratkoročne naložbe.

5.4.1.3. Gibljiva sredstva

5.4.1.3.1. Zaloge

Zaloga materiala zajema količine v skladišču, dodelavi in predelavi pa tudi na poti od dobavitelja, če jih je kupec že prevzel. Kot material se lahko šteje tudi drobni inventar z dobo koristnosti do leta dni, lahko pa tudi tisti z dobo koristnosti več kot leto dni, če njegova posamična nabavna cena ne presega tolarske vrednosti 100 evrov. Podjetje ne nabavlja materiala na zalogo. Potreben material gre takoj v porabo. Na dan 31.12.2005 je ostalo na zalogi kurilno olje v vrednosti 283.688,50 SIT.

5.4.1.3.2. Poslovne terjatve

Terjatve se pojavljajo večinoma do kupcev ali drugih financerjev prodanih proizvodov in opravljenih storitev, lahko pa tudi do dobaviteljev prvin poslovnega procesa, do zaposlencev, do udeležencev pri razporejanju poslovnega izida, do financerjev in do uporabnikov finančnih naložb.


Dolgoročne poslovne terjatve

Dolgoročne poslovne terjatve v višini 2.219,47 SIT na dan 01.01.2005 se nanašajo za združena sredstva za pospeševanje gospodarskega razvoja manj razvitih republik in pokrajin v letu 1990. Zadnji obrok zapade v letu 2005. Terjatve so v celoti poravnane in je saldo na dan 31.12.2005 nič tolarjev.

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev

Kratkoročne terjatve iz poslovanja znašajo 124.213.891,31 SIT. Terjatve so zelo velike, zaradi prodaje poslovnega objekta »elektrostrojna delavnica« v višini 114.000.000,00 SIT z rokom plačila v januarju 2006. Oblikovan je tudi popravek vrednosti terjatev iz naslova oslabitve v višini 466.838,39 SIT. Popravek je oblikovan v višini dejanskih odprtih terjatev, ki jim je plačilni rok že potekel oziroma so sporne. V letu 2005 nismo oblikovali novih popravkov, čeprav je nekaterim terjatvam rok potekel, ker smo prepričani, da bomo dobili terjatve plačane. Predvsem gre za sporne terjatve do nekaterih kupcev, ki jim zaračunavamo stroške komunalne infrastrukture, ki se ne strinjajo z izračunom.

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

Kratkoročno dani predujmi so 192.056,99 SIT.

Na kontu terjatev za vstopni DDV imamo sredstva v višini 4.454.876,96 SIT.

Kratkoročne terjatve do ZPIZ iz naslova refundacij so 345.458,00 SIT.

5.4.1.3.3. Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina

Na dan 31.12.2005 je saldo v devizni blagajni preračunano po srednjem tečaju Banke Slovenije 7.733,28 SIT, tolarska sredstva na računu pri NLB d.d. Ljubljana znašajo 63.248.399,33 SIT in na računu pri SKB d.d. 4.974.366,24 SIT.

5.4.1.4. Aktivne časovne razmejitve

So odloženi stroški v višini 54.900.946,66 SIT

- za strokovno literaturo 188.694,07 SIT
- naročnine za leto 2006 31.297,02 SIT
- zaračunane storitve in elektr.energijo 38.793,22 SIT
- za zavarovalne premije 28.563,35 SIT
- stroške zaračunane po pogodbi 54.613.599,00 SIT

V letu 2005 smo plačali stroške sofinanciranja izgradnje kanalizacije in čistilne naprave Kanižarica po pogodbi, ki smo jo v letu 2002 sklenili z Občino Črnomelj. Po aneksu k navedeni pogodbi je znašala obveznost za Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. 54.613.599,00 SIT, ki smo jo plačali v decembru 2005. V pogodbi je določeno, da se po končani izgradnji delov investicije opravi brezplačen prenos teh sredstev na investitorja, Občino Črnomelj, pod pogojem, da se za poslovno industrijsko cono Rudnik Kanižarica zagotovi kapaciteta čiščenja najmanj 500 enot z možnostjo povečanja teh kapacitet po potrebi nadaljnjega razvoja cone. Zaključek izgradnje predvidevamo v letu 2006.


5.4.1.5. Obveznosti do virov sredstev


Obveznosti do virov sredstev predstavljajo naslednji sklopi:

- kapital podjetja
- rezervacije
- finančne in poslovne obveznosti
- pasivne časovne razmejitve

5.4.1.5.1. Kapital

Kapital podjetje izkazuje, vrednoti v skladu z določili SRS 8. S prevrednotovanjem zaradi razvrednotenja denarja prilagodimo vrednost denarno izraženega čistega premoženja – kapitala – v poslovnih knjigah. Po SRS 8.28 se splošno prevrednotenje kapitala ne opravi, če se v prejšnjem koledarskem letu tečaj evra do tolarja poveča za manj kot 5,5 %. Ker je bila v letu 2005 rast tečaja evra manjša od 5,5 % po SRS 8,28 splošnega prevrednotenja kapitala za leto 2005 ni. V letu 2005 je bila rast cen življenjskih potrebščin 2,3 %, rast tečaja EUR-a pa negativna v višini 0,07 %.

Spremembe kapitala so prikazane v naslednji tabeli.

Kapital	Stanje 1.1.2005	Spremembe v 2005	Stanje 31.12.2005
Osnovni kapital	37.238.000,00		37.238.000,00
Preneseni čisti dobiček	612.193.051,74		560.227.453,08
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	161.963.827,87		161.963.827,87
Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z zemljišči	51.511.779,14	-7.506.450,03	44.005.329,11
Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z zgradbami	8.815.104,47	-8.815.104,47	0
Čista izguba		-51.965.598,66
Skupaj	871.721.763,22	-68.287.153,16	803.434.610,06

Stanje kapitala na dan 31.12.2005 znaša 803.434.610,06 SIT.

5.4.1.5.2. Rezervacije

Stanje na dan 31.12.2005 je 6.995.235,14 SIT in sicer:

- dolgoročne rezervacije iz naslova prejetih dotacij za osnovna sredstva v višini 6.995.235,14 SIT.

Vrednost rezervacij 01.01.2005 je bila 27.079.045,14 SIT. V letu 2005 je podjetje preneslo del rezervacij v višini 20.083.810,00 SIT med prihodke.


5.4.1.5.3. Finančne in poslovne obveznosti

Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti

Podjetje nima dolgoročnih finančnih in poslovnih obveznost.

Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan 31.12.2005 SIT 7.179.025,32 SIT. To so obveznosti za opravljene storitve na podlagi računov ali pogodb, ki 31.12.2005 še niso bile poravnane.

Kratkoročne obveznosti za prejete predujme znašajo 135.973,02 SIT.

Kratkoročne obveznosti do zaposlenih so izkazane v višini 5.981.323,50 SIT in se nanašajo na plačo za mesec december 2005, ki je bila izplačana v januarju 2006.

Obveznosti do državnih in drugih inštitucij so 35.212.802,03 SIT, od tega za prispevke in druge dajatve iz plač 1.268.436,80 SIT in 33.944.355,23 SIT za DDV za mesec december, ki zajema DDV od prodaje objektov v decembru 2005.

Druge kratkoročne obveznosti znašajo 198.020,00 SIT in so obveznosti za obveznosti na podlagi odtegljajev od plač za mesec december 2005.


5.4.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA v obdobju od 01.01.2005 do 31.12.2005


Prihodke podjetje razčlenjuje, meri in izkazuje v skladu z določili SRS 18. Podjetje razčlenjuje poslovne prihodke, finančne prihodke in izredne prihodke.

5.4.2.1. PRIHODKI

Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanj dolgov, prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala.

Poslovni prihodki zajemajo realizacijo iz naslova prodaje proizvodov in storitev ter prihodke od subvencij. Finančni prihodki zajemajo prihodke od obresti in prihodke od prevrednotenja terjatev in dolgov zaradi ohranitve vrednosti, zmanjšanja dolgoročnih rezervacij, prihodke od prodaje finančnih naložb in prevrednotovalni finančni prihodki. Izredne prihodke pa sestavljajo neobičajne postavke in postavke iz preteklih obračunskih obdobij za katere ni pričakovati, da bi se pojavljale redno in pogosto.


Slika: 10





Prihodki zajeti v obdobju od 1996 do 2005 so prikazani v naslednji tabeli in zajemajo podatke v tisoč sit:

Zap. št.	Naziv prihodka	2005	2004	2003	2002	2001	2000	1999	1998	1997	1996
1.	Čisti prihodki od prodaje	25.567	24.984	39.749	40.156	42.446	38.278	11.120	12.388	20.972	148.544
2.	Drugi prihodki iz poslovanja	185.467	227.604	250.326	276.445	538.296	672.480	858.282	585.478	498.358	560.248
3.	Prihodki od financiranja	45	105	492	2890	20.947	28.773	26.611	10.832	22.857	26.273
4.	Izredni prihodki	1.859	31	0	38.353	308.717	9.030	10.486	741	6.645	1.720
	Skupaj prihodki	212.938	252.724	290.567	357.844	910.406	748.561	906.499	609.439	548.832	736.785

Slika:12



Iz prikazane tabele vidimo nihanje prihodkov, predvsem padanje proračunskih prihodkov v zadnjih letih, ki predstavljajo večinske prihodke. Čisti prihodki od prodaje so se po zaključku proizvodnje premoga v letu 1996 močno zmanjšali, nato pa v letu 2000 začeli naraščati, ker smo imeli prihodke od najemnin, ki pa so se tudi začeli zmanjševati z letom 2004, po letu 2005 pa bodo ti prihodki zelo majhni, zaradi prodaje objektov, ki smo jih dajali v najem.

V letu 2005 je imelo podjetje prihodke v višini 212.938.258,77 SIT.


I. Prihodki od prodaje proizvodov in storitev

- prihodki od prodaje storitev na domačem trgu znašajo 25.567.374,78 SIT.

To so prihodki od najemnin poslovnih prostorov, stanovanj, zaračunanih prerazdeljenih skupnih stroškov najemnikom poslovnih prostorov in prihodki od letovanja.

V letu 2005 je Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. Črnomelj podpisal z Ministrstvom za gospodarske dejavnosti pogodbo in dva dodatka k njej za financiranje programa zapiranja višini 140.000.000,00 SIT in sicer:

1. Pogodbo o financiranju programa zapiranja Rudnika Kanižarica
od januarja do maja 2005 št.Kanižarica-05-8195-MŠ
z dne 02.02.2005 v višini SIT 56.000.000,00
2. Dodatek št. 1 k pogodbi o financiranju programa zapiranja
Rudnika Kanižarica od januarja do maja 2005 št. SIT 26.048.000,00
3. Dodatek št. 3 k pogodbi o financiranju programa zapiranja
Rudnika Kanižarica od januarja do maja 2005 št.
Kanižarica-05-8195-MŠ z dne 04.10.2005 v višini SIT 57.952.000,00

Vir financiranja so bila proračunska sredstva MG v okviru proračunske postavke 8195 – Programi zapiranja rudnikov rjavega premoga Kanižarica, Senovo in Zagorje, podprogram 12052105 Programi zapiranja premogovnikov, program 1205 Urejanje in nadzor na področju rudarstva.


MGD je po pogodbah zagotavlja financiranje del navedenih v Poslovnem načrtu Rudnika Kanižarica v zapiranju d.o.o. za leto 2005, ki je bil sprejet na 54. redni seji Vlade Republike Slovenije, dne 22.12.2005 (št. sklepa 36100-20/2005/3) in sicer za kritje ekološke in prostorske sanacije površine, financiranje prenesenih obveznosti in za kadrovsko socialni del programa.

- prejete odškodnine 95.408,00 SIT
- izredni prihodki DURS 1.763.552,80 SIT
- drugi prihodki 15,32 SIT

- Stroški materiala so stroški osnovnega in pomožnega materiala ter kupljenih polproizvodov, delov goriva in maziva. Posebni stroški materiala so stroški vračunanega kala in loma lastnih proizvodov in trgovskega blaga pa tudi stroški porabljene energije.

Stroški materiala so v letu 2005 8.139.004,28 SIT, to so stroški porabljene električne energije, kurivo za ogrevanje, stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev, stroški pisarniškega materiala in strokovne literature in drugi stroški materiala.

- Stroški storitev so stroški prevoznih storitev, proizvajalnih storitev, ki ji opravijo drugi, komunalnih storitev, telekomunikacijskih storitev, najemnin, zavarovalnih premij, storitev plačilnega prometa in podobni stroški, v širšem pomenu pa tudi stroški dajatev, ki niso odvisne od poslovnega izida in niso povezane s plačami, pa tudi stroški obresti. Med stroške storitev se štejejo tudi stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu oziroma stroški storitev iz drugih pravnih razmerij, razen iz delovnega razmerja, nastalih s fizičnimi osebami. V vsakem primeru je treba razlikovati razčlenitev stroškov storitev po izvirnih vrstah od njihove razčlenitve po namenskih skupinah, ki je vsaj v primeru vključevanja znotraj podjetja opravljenih storitev mogoča šele po končani razporeditvi vseh stroškov.

Stroški storitev so v višini 49.076.939,06 SIT in sicer:

- Prevozni stroški materiala potrebnega za vzdrževanje cest so 185.260 SIT
- Telekomunikacijski stroški so 1.153.169,67 SIT.
- Stroški storitev za tekoče vzdrževanje in investicijsko vzdrževanje znašajo 15.498.472,92 SIT in zajemajo stroške v zvezi z vzdrževanjem obstoječih objektov, stroške vzdrževanja opreme, potrebne pri poslovanju in stroške sanacije jalovišča ter sanacije površin na območju rudnika.
- Stroški dnevnic in povračil ostalih stroškov zaposlenim so 133.002,00 SIT.
- Stroški provizije za opravljanje plačilnega prometa in stroški bančnih storitev so 178.708,73 SIT.
- Stroški zavarovalnih premij znašajo 1.464.684,52 SIT.
- Stroški intelektualnih in osebnih storitev so 24.637.675,90, to so stroški svetovalnih, odvetniških, računovodskih, revizorskih, projektantskih in podobnih storitev.
- stroški knjigovodskih storitev in računovodskih storitev so 6.773.768,98 SIT
- stroški ostalih poslovnih storitev so 7.033.355,66 SIT
- stroški revizije so 1.150.500,00 SIT
- stroški odvetniških storitev so 1.787.884,00 SIT
- stroški drugih intelektualnih in osebnih storitev so 7.788.327,27 SIT, in sicer so to stroški izdelave cenitev pri prodajah nepremičnin, stroški raznih meritev površine in stroški nadzora varstva pri delu in sanaciji površine, ki jih izvaja RTH Trbovlje-Hrastnik d.o.o.
- Strošek reprezentance in oglaševanja je 1.459.075,72 SIT.
- Stroški dela študentov so 1.122.291,84 SIT in se nanašajo na čiščenje poslovnih prostorov.
- Stroški sejnin nadzornega sveta znašajo 1.005.370,70 SIT.
- Stroški avtorskih honorarjev so 165.161,00 SIT.
- Stroški komunalnih storitev so 759.212,05 SIT.
- Stroški članarine Gospodarski zbornici Slovenije in ostale članarine znašajo 303.067,00 SIT.
- Stroški varovanja objektov so 320.404,66 SIT.
- Stroški šolnin so 225.000,00 SIT.
- Stroški ostalih storitev so 466.382,35.

- Stroški amortizacije znašajo 57.047.423,66 SIT od tega
- amortizacija zgradb 49.882.474,00 SIT
- amortizacija opreme in nadomestnih delov 7.036.503,06 SIT
- amortizacija drobnega inventarja 128.446,40 SIT

- Stroške dela in stroške povračil zaposlencem podjetje ugotavlja, izkazuje in vrednoti v skladu z določili SRS 15.Zaslužki zaposlencev so vse oblike poplačil, ki jih daje podjetje zaposlencem v zameno za njihovo službovanje in jih obravnava kot svoje stroške dela ali kot deleže v razširjenem dobičku pred predstavitvijo dobička v izkazu poslovnega izida. Z zaslužki so lahko povezane tudi določene dajatve, ki povečujejo stroške podjetja ali deleže zaposlencev v razširjenem dobičku. Stroški dela so plače, ki pripadajo zaposlencev, v kosmatem znesku, nadomestila plača, ki skladno z zakonom, kolektivno pogodbo ali pogodbo o zaposlitvi pripadajo zaposlencem za obdobje, ko ne delajo, v kosmatem znesku, ki bremeni podjetje, dajatve v naravi, darila in nagrade zaposlencem ter zanje plačani ali njim povrnjeni zneski, ki niso v neposredni zvezi s poslovanjem, odpravnine, ki pripadajo zaposlencem, ko nehajo delati v podjetju ter dajatve, ki se dodatno obračunajo in bremenijo izplačevalca. Poleg načelnih določil, ki jih vključuje ta standard podjetje upošteva še zunanje in interno sprejete akte:

- določila kolektivne pogodbe v zvezi z razporejanjem zaposlenih v plačilne razrede, v zvezi z izhodiščnimi vrednostmi posameznih tarifnih razredov ter v zvezi z najmanjšimi povračili za prehrano, potne stroške, kilometrino, dnevnice in nočnine
- določila oziroma omejitve uredb, ki jih v zvezi s stroški dela spremlja Vlada Republike Slovenije
- določila Statuta podjetja.

Stroški dela znašajo 77.403.745,40 SIT od tega:

- Plače SIT 53.784.255,60
- Dodatno pokojninsko zavarovanje SIT 2.447.735,00
- Stroški prehrane, regres, prevoz, nagrade in ostali stroški SIT 7.121.658,80
- Delodajalčevi prispevki in davek na izplačane plače SIT 14.050.096,00

- Druge stroške izkazujemo v višini 1.314.925,22 SIT. To so sodne in druge takse, vodna povračila, finančna pomoč in ter nadomestila za stavbno zemljišče.

- Prevrednotovalni poslovni odhodki znašajo skupaj 66.790.045,81 SIT.
- Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev so 66.790.045,81 SIT in so nastali pri prodaji opredmetnih osnovnih sredstev.

- Finančni odhodki so 262.066,28 SIT, od tega so
- 144.098,50 SIT so obresti od posojil ter 36.547,82 SIT so obresti od dobaviteljev.
- 35.742,46 SIT so odhodki od prevrednotenja dolgov in terjatev zaradi ohr.vrednosti
- 45.677,50 SIT so prevrednotovalni finančni odhodki zaradi oslabitve.

- Izredni odhodki so izkazani v višini 4.869.707,72 SIT
- druge neobičajne postavke 26.750,00 SIT
- odhodki za upokojence 114.600,00 SIT

- plačilo prispevkov DURS 399.019,14 SIT
Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. je v zvezi z davčnim pregledom pri obračunavanju in plačevanju davkov in prispevkov od plač in drugih prejemkov za obdobje od 01.01. 1996 do 31.12.2000 dobil ugodno rešeno odločbo. Ker pa je prišlo do spremembe tolmačenja obračuna sejnin, se takratnemu direktorju za pomoč pri delu nadzornega sveta ni priznala sejnina, ampak so bili to drugi prejemki iz delovnega razmerja. Davčni organ nam je po odločbi vrnil vse prispevke, po posebni odločbi pa smo morali ponovno plačati prispevke od drugih prejemkov iz delovnega razmerja za pomoč pri delu nadzornega sveta v skupnem znesku 399.019,14 SIT.

- davčno nepriznan stroški 4.329.228,58 SIT
Strošek se je pojavil v zvezi z izvajanjem del na sanaciji, ki se nanašajo na leto 2004. Izvajalcu nismo priznali zaračunanih del in zato nismo knjižili računa v letu 2004. Račun smo knjižili v letu 2005, nepriznani stroški pa so poračunani v naslednjih računih za leto 2005.

5.4.2.3. REZULTAT POSLOVANJA

Podjetje je ugotovilo izgubo v višini 51.965.598,66 SIT. Ta se je pojavila predvsem zaradi prevrednotovalnih poslovnih odhodkov pri prodaji poslovnih objektov , katerih stroški so v višini 66.790 tisoč SIT. Pri prodaji poslovnih objektov smo prodajne vrednosti znižali, ker smo le tako lahko prodali poslovne objekte. Pri tem pa je prišlo v poslovnih knjigah do odhodkov pri prodaji, kar posledično povzroča izgubo iz poslovanja.

Rudnik Kanižarica v zapiranju d.o.o. je izgubo v višini 51.965.598,66 STI pokril v breme bilančnega dobička.

Leto	2005	2004	2003	2002	2001	2000	1999	1998	1997	1996
Dobiček					600.818	259.205
Izguba	-51.966	-69.444	-34.987	-7.268			-55.354	-59.897	-117.425	-16.447

Slika:16

Zadnja sprememba: 11/14/2006

Zbirke Državnega zbora RS - spredlogi aktov